Retraite et Portage salarial

Différence entre la retraite de base et la retraite complémentaire

Tout salarié du secteur privé cotise pour la retraite de base et la retraite complémentaire Argic-Arrco. La retraite de base est versée par l’Assurance retraite du régime général de la Sécurité sociale et la retraite complémentaire est versée par l’Argic-Arrco.

La retraite de base est calculée en fonction du taux de liquidation, du salaire moyen des 25 meilleures années et du nombre de trimestres validés. La retraite complémentaire est une retraite par points. Elle intervient en complément de la retraite de base, les points cumulés au cours de votre carrière sont reconvertis en pension de retraite à votre départ.

Ouverture des droits à la retraite

Pour les personnes nées à partir du 1^er janvier 1968, l’âge légal de départ à la retraite est de 64 ans. Elle est de 62 ans pour les personnes nées avant le 1^er septembre 1961. Il existe certains cas de départ anticipé tel que la carrière longue, handicap, ou carrière pénible vous permettant de percevoir votre pension complète.

Conditions pour percevoir votre pension complète

La pension complète est la retraite de base à taux plein et votre retraite complémentaire sans minoration. Pour cela, vous devez être dans l’une des deux situations suivantes :

• Vous avez atteint l’âge légal de la retraite à 64 ans et avez cotisé le nombre requis de trimestres :
  • 168 trimestres pour les personnes nées avant le 1^er septembre 1961
  • 169 trimestres pour les personnes nées entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1962
  • 170 trimestres pour les personnes nées en 1963
  • 171 trimestres pour les personnes nées en 1964
  • 172 trimestres pour les personnes nées à compter de 1965

• Vous avez atteint l’âge de la retraite à taux plein de 67 ans sans avoir cotisé le nombre requis de trimestres.

Conditions d’accès à la retraite complémentaire à taux minoré définitif

Vous pouvez obtenir votre retraite complémentaire Argic-Arrco à partir de 57 ans, sans avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite. Votre retraite complémentaire sera minorée de manière définitive. Le coefficient appliqué dépend de votre âge au moment de votre départ.

Retraite minorée à partir de l’âge légal pour carrière courte

Vous avez entre 64 ans et 67 et il vous manque des trimestres pour percevoir votre retraite de base à taux plein, vous pouvez décider d’obtenir une retraite avec une minoration définitive. Cette minoration est déterminée en fonction de votre âge au moment de votre départ à la retraite ou au nombre de trimestres manquants (jusqu’à 20 trimestres maximum). Le calcul le plus favorable sera retenu.

Comment est calculée votre retraite de base ?

En tant que salarié en Portage salarial, vous cotisez au régime des salariés du privé qui se compose d’un régime de base, géré par la CNAV, et d’un régime complémentaire, géré depuis 2019 par l’AGIRC-ARRCO. Tous les salariés des entreprises privées y sont affiliés. Voici les étapes pour calculer votre retraite.

Étape 1 : Lister tous vos revenus annuels

Prenez les 25 meilleures années de votre carrière. Le salaire doit inclure tous les éléments de rémunération tels que le salaire de base, les primes, les heures supplémentaires, les indemnités maternité.

Étape 2 : appliquer le coefficient de revalorisation

Au moment de la liquidation de la pension, la rémunération de chaque année est actualisée par l’application d’un coefficient de revalorisation. Ce coefficient est fixé chaque année par les pouvoirs publics.

Par exemple, le salaire perçu en 1975 est affecté du coefficient 5,368 (vous devez convertir en euros auparavant). Au 1^er janvier 2024, le coefficient est de 1,053 soit un taux de 5,3%.

A noter que les revenus perçus à partir de 2005 sont limités au plafond de sécurité sociale (avant revalorisation). Au 1^er janvier 2024, le plafond annuel de la sécurité sociale est de 46 368 € (43 992 € en 2023).

Étape 3 : déterminer votre salaire annuel moyen (SAM)

Faites la moyenne de vos salaires annuels (après revalorisation) en prenant les 25 meilleures années de votre carrière. Si vous avez travaillé moins de 25 années, votre salaire annuel moyen est égal à la moyenne de vos salaires bruts durant ces années de travail.

Étape 4 : déterminer votre montant de votre retraite de base

Cas 1 : Vous avez validé les trimestres requis, vous bénéficiez de la retraite à taux plein

Pension de base = SAM (salaire annuel moyen) x 50%

Cas 2 : Vous avez validé moins de trimestres, vous ne bénéficiez pas de la retraite à taux plein

Vous pouvez partir sans avoir acquis le nombre de trimestres requis mais une décote sera appliquée de manière définitive, sauf si vous partez à 67 ans, qui est l’âge d’annulation de la décote.

Pension de base = SAM (salaire annuel moyen) x (50% – (nombre trimestres manquants x 0,635%) x (nombre trimestres acquis / nombre trimestres requis).

Par exemple, vous êtes salarié du secteur privé, né en 1968. Vous avez travaillé et avez cotisé 170 trimestres au lieu de 172 trimestres requis. Votre pension de base sera : Salaire annuel moyen x 48,75% x 170 / 172

Cas 3 : Vous avez validé plus de trimestres

Pension de base = (Salaire annuel moyen x 50 %) + surcote.

Votre pension de base bénéficie d’une surcote : elle est augmentée de 1,25 % par trimestre validé au-delà de la durée d’assurance requise.

Quel est le montant minimum et maximum de la retraite de base ?

Vous pouvez prétendre à la retraite à taux plein mais avez eu des revenus faibles ? Vous bénéficiez du minimum contributif qui est le « montant plancher » de la retraite de base. Ce montant est de 746,71 euros en 2024 pour une carrière complète avec une majoration si vous justifiez d’une durée d’assurance d’au moins 120 trimestres au régime général, qui porte le minimum à 892,49 €.

En 2024, la pension retraite de base est limitée à 1 932 € bruts par mois, hors majoration. Il s’agit de 50% du Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale (PMSS). La pension peut être dépassée si vous avez travaillé au-delà de 64 ans, si vous avez eu 3 enfants ou plus, être invalide, être en situation d’handicap ou partir en retraite anticipée par exemple.

Comment fonctionne la retraite complémentaire pour les salariés du privé et les salariés portés ?

L’Agirc-Arrco gère la retraite complémentaire des salariés du secteur privé. Le régime Agirc-Arrco est un régime de retraite par répartition et par points. Les cotisations versées pour la retraite complémentaire par vos employeurs sont converties en points de retraite, qui se cumulent depuis le début de votre carrière. Au moment de prendre votre retraite, tous vos points sont additionnés et le total est multiplié par la valeur du point à la date de votre départ, qui est négociée chaque année.

En regardant vos bulletins de salaire, vous remarquez que si votre salaire est supérieur au PMSS (Plafond Mensuel de la Sécurité sociale), vous cotisez un % pour la Tranche 1 et un % pour la Tranche 2.

La Tranche 1 est la part du salaire compris entre 0€ et le PMSS soit 3 864 € pour l’année 2024. La Tranche 2 est la part du salaire compris entre le PMSS et 8 x PMSS, soit la tranche entre 3 864 et 30 912 € pour l’année 2024.

Aujourd’hui, le taux de calcul des points de la Tranche 1 est fixé à 7,87% et 21,59% pour la Tranche 2. Attention, ce taux ne correspond pas aux cotisations de vos bulletins de salaires, qui sont respectivement de 7,87% et 21,59% et incluent la participation au financement du système.

Prix d’achat d’un point : il est réévalué chaque année. En 2024, le prix d’achat du point AGIRC-ARRCO est de 19,6321 euros (4,61% d’évolution par rapport à l’année 2023).

Vous allez partir à la retraite ? Maintenant que vous savez comment déterminer le nombre de points de retraite, voyons comment se calcule votre pension complémentaire.

Votre montant de la pension va dépendre du nombre global de points acquis sur l’ensemble des périodes travaillées, auquel viendront s’ajouter les points attribués au titre des périodes de chômage, congés maternité et les périodes d’arrêts maladie.

A noter que la valeur du point est revalorisée chaque année.

A noter que la décote s’applique dans les mêmes conditions que pour la retraite de base. Il n’y a pas de surcote pour les régimes complémentaires.

Retraite et Portage salarial : quels avantages ?

Le Portage salarial vous fait gagner des trimestres

En portage salarial, vous devenez salarié de la société de portage. À ce titre, vous cotisez à la retraite et vous validez des trimestres. Vous êtes en fin de carrière ? Pas besoin de gérer l’administratif, créer une société. Le portage salarial vous permet de bénéficier des avantages du salarié.

Le Portage salarial vous permet de bénéficier d’une retraite à 100 % ou de bénéficier de la majoration temporaire

Vous avez atteint l’âge légal de la retraite et bénéficiez du taux plein ? Grâce au portage salarial, vous pouvez exercer une activité une année supplémentaire bénéficier des bonus prévues.

Le Portage salarial vous permet de compléter vos revenus

Le portage salarial vous permet de rester en activité pendant votre retraite. Vous pouvez bénéficier du cumul emploi-retraite qui vous permet de reprendre une activité professionnelle et de cumuler les revenus de cette activité avec vos pensions de retraite. Le cumul peut être total ou partiel selon votre situation. Si vous bénéficiez de la retraite à taux plein, vous cumulez intégralement vos pensions de retraite (de base et complémentaire) avec vos revenus en Portage salarial.