En 2018, le nombre d’auto-entrepreneurs a augmenté de 29% par rapport à l’année 2017. Le statut de freelance séduit de plus en plus, et on peut le comprendre : de l’envie de concrétiser des projets personnels ou de la nécessité d’une reconversion professionnelle, les raisons de passer au statut d’indépendant sont nombreuses. Toutefois, on ne maîtrise généralement pas les principes de son fonctionnement, notamment les aspects sociaux et fiscaux.
On vous explique 6 manières d’optimiser vos revenus comme travailleur Freelance.
1. Déduction de vos frais professionnels
Frais de transports, frais de communication, frais de repas, logement professionnel, achat de matériel… Déduire ces frais professionnels est possible lorsque je créé mon entreprise … sauf lorsqu’on est auto-entrepreneur. L’auto-entrepreneur ne peut pas déduire du calcul de son impôt ses charges et frais professionnels d’activité. Ces frais de fonctionnement doivent donc être inclus dans la facturation de l’auto-entrepreneur et micro entrepreneur.
Impossible donc d’optimiser son revenu net, et lorsque l’on débute une nouvelle activité, la note des frais professionnels peut vite devenir salée …
[A NOTER] : Dans la mesure où vous n’êtes pas assujetti à la TVA en tant qu’auto-entrepreneur, assurez-vous de toujours calculer vos frais et charges professionnels en TTC et non en HT. Notez également que vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats et ne la surfacturez pas à vos clients.
2. Bénéfice de l’assurance chômage
Tous les salariés cotisent pour l’assurance-chômage, ce droit permet de bénéficier de l’allocation chômage. Financé par Pôle emploi, ce dispositif permet une prise en charge lorsqu’on perd son emploi ou qu’on est en reconversion professionnelle.
Cependant, il faut savoir que le statut d’indépendant ne permet pas de cotiser à l’assurance chômage. Envolée, l’assurance d’avoir un revenu en cas d’imprévu ou lorsque l’on cesse de travailler en freelance ! Vous vous retrouverez sans revenu pendant une période souvent indéterminée.
Les cotisations sociales représentent un grand pourcentage du salaire brut d’un salarié, mais il faut bien se rappeler que c’est un salaire différé. Si vous ne touchez pas cet argent aujourd’hui, vous le toucherez demain ! Votre salaire net sera peut-être plus élevé en freelance, mais sur le long terme, vous perdrez un montant non négligeable. Ne pas pouvoir cotiser à l’assurance-chômage en freelance vous fait finalement perdre de l’argent !
3. Une perte de temps … et donc d’argent
Quand on se lance en indépendant, on doit forcément passer par la création d’entreprise. Vous dirigerez alors une entreprise individuelle, et pourrez opter soit pour le régime de l’auto-entreprise soit le régime du bénéfice réel à l’impôt sur le revenu. Dans les deux cas, ce sera à vous de vous acquitter des obligations comptables. Mais le temps consacré à la gestion administrative est du temps que vous ne pouvez pas facturer à vos clients. La comptabilité, la gestion, les obligations légales … On estime à deux jours par mois le temps perdu à régler les questions administratives. Faire appel à un expert-comptable est aussi une option, mais cela aura un coût (environ 100€ HT par heure).
En tant que salarié en portage salarial, toute la gestion administrative est assurée par votre société de portage. C’est un poids en moins et surtout une bonne façon d’optimiser son temps !
4. La gestion de votre trésorerie
En tant que fournisseur de services, vous devez tenir compte du délai de règlement de vos clients. Les délais de règlement varient habituellement entre 30 et 60 jours. En début de mission, vous ne percevez généralement aucun revenu durant vos deux premiers mois d’activité.
En tant que salarié en portage salarial, vous bénéficiez d’une stabilité et du confort d’avoir un salaire à la fin de chaque mois. Celui-ci doit, d’après la convention collective du portage salarial, correspondre au minimum conventionnel, soit 14,06 euros par heure déclarée.
De plus, chez PRIUM PORTAGE, nous vous offrons la possibilité d’une avance totale de trésorerie. Vous pouvez ainsi transformer l’intégralité de votre chiffre d’affaires en salaire dès l’émission de la facture à votre client.
Par ailleurs, la fréquence des missions dépend beaucoup de votre secteur d’activité. À la fin d’une mission, il arrive que la période de transition soit longue et que vous ne perceviez plus aucun revenu. En portage salarial, vous pouvez vous appuyer sur un réseau d’indépendants et bénéficier d’un suivi personnalisé pour vous aider à trouver de nouvelles missions.
5. Le traitement fiscal de vos revenus
L’auto-entrepreneur porte directement le montant brut de son chiffre d’affaires sur sa déclaration de revenus. Le bénéfice est calculé par l’administration fiscale en appliquant à ce CA un abattement forfaitaire entre 71 % du CA (activités de vente) et 34 % (bénéficies non commerciaux).
A la différence, le salarié est imposé sur le salaire perçu après déduction de ses charges sociales (patronales et salariales) et frais professionnels (déduits de son compte d’activité). Il bénéficie en outre d’un abattement de 10% sur le revenu ainsi calculé avant d’être imposé.
Or, l’impôt sur le revenu est un impôt progressif. Donc, plus vous augmentez le montant imposable plus votre taux d’imposition sera élevé. L’enjeu est donc de minorer au maximum cette base imposable en étant directement imposé sur le revenu net (après déduction des frais et charges) plutôt que sur le chiffre d’affaires (avant déduction).
6. Dispositifs d’optimisation fiscale
Enfin, en tant que freelance, du fait de votre taille, vous n’avez en général pas accès aux dispositifs d’optimisation fiscale tels que le Chèque Emploi Service Universel (CESU) ou un plan d’épargne salariale comme le PEE ou le PERCO. Si votre société de portage les a mis en place, ces dispositifs se révèlent de puissants outils d’optimisation sociale (minoration de votre taux de charges sociales) et fiscal (revenus déduits de votre assiette d’imposition). Prium Portage vous permettra de bénéficier de ces dispositifs en 2019 !
Une question à propos du statut de freelance ou du portage salarial ? Nous restons à votre écoute au 0147031590 ou par email à [email protected]. N’hésitez pas !
